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期权激励方案

期权激励方案如何1对1设计咨询

期权激励方案是股权激励的一种典型模式,公司和经理人约定在将来某一时期内以一定价格购买一定数量的股权,购股价格一般参照股权的当前价格确定。同时对经理人在购股后再出售股票的期限作出规定,以期能够更好地激励经营者、降低代理成本、改善治理结构。期权激励方案是公司赋予员工在满足约定条件后按照特定价格购买公司股权(份)的期待权利,期权激励方案设计咨询落地目的在于通过股权来招聘、激励和留住企业的优秀人才,这已经成为越来越多创业公司甚至上市公司采用的人才激励方式。


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步骤1:博思诚股权激励专家进驻企业2个月,量身设计《期权激励方案及法律文件》

1.《期权激励方案、公司员工股权激励方案、股权分配方案、非上市公司股权激励方案、员工持股方案、员工入股方案、股权架构设计方案等》
2.期权激励方案股份授予、认购、行权、分红执行细则制度》
3.《期权激励方案股份人员分配方案》 
4.《期权激励方案退出机制、法律风险防范执行细则制度》  
5.《期权激励方案入股协议书》《期权激励方案保密协议书》


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步骤2:博思诚股权激励专家进驻企业2个月,一对一落地实施期权激励方案咨询

1. 博思诚咨询公司派股权专家进驻企业2个月,一对一量身设计全套《期权激励方案及法律文件》,并一对一落地实施全部《期权激励方案》,由我们博思诚股权专家去跟所有激励对象落地实施方案,执行到位。 
2. 博思诚咨询公司进驻企业的股权专家,在2个月现场落地实施过程中,股权专家负责实施完所有《期权激励方案》,一对一最终完成全部核心员工入股及履行全部入股手续。 


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步骤3:提供后续3年股权激励辅导服务,真正确保《期权激励方案》真正落地实施到位。

1. 博思诚辅导服务客户3年,持续辅导实施期权激励方案效果,确保期权激励方案及股权分配方案出实效。
2. 博思诚将诊断梳理客户的人力资源管理体系、营销管理体系、销售管理体系,保障提升客户的人力资源能力、营销能力、盈利能力,最终实实在在提高企业的业绩和利润。


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四、博思诚期权激励方案成功案例代表:

 博思诚股权激励落地咨询机构公司在2018年帮助宏旺成功落地实施期权激励方案,博思诚股权激励专家进驻宏旺2个月,不仅一对一设计全套《宏旺期权激励方案》,还上门一对一落地实施全部《宏旺期权激励方案》,一对一落地实施宏旺全部激励对象入股及履行全部入股手续,成为公司的股东合伙人。

深圳博思诚股权激励方案咨询机构公司致力于为广大客户提供公司员工股权激励方案设计咨询、期权激励方案设计咨询、非上市公司股权激励方案设计咨询、股权分配方案设计咨询、员工持股方案设计咨询、深圳股权激励律师咨询机构、期权方案咨询、员工入股方案设计咨询、公司股权架构设计咨询等企业股权激励整体咨询解决方案。



期权激励方案落地实施咨询实务

 期权激励方案概述


期权激励属于一种中长期的激励方案。在公司发展中寻找骨干、核心员工,甚至合伙人,而并不是对于老员工过去功劳的奖励。因为在期权激励行权之后,股权或股权是要真实地转让给激励对象的,所以并非别的企业都在做,就要跟风做。如果带领着想要对过去贡献较大的员工给与回报,完全可以直接给年终分红、绩效奖励等。能直接用钱奖励的,就不要给股权,这是必须要明确的。   
    期权激励是一种权利,一般是公司授予的员工能够在指定期限类似于十年以内,能够按照规定的期权价格来购买规定份额内的公司股权。在行使期权的时候,如果员工拥有期权,就可以只按照期权价格来购买,而不是随着股市上股权的价格变化来购买,就可以完成利用期权购买股权。员工的好处就是能够降低价格来购买股权,期权价格与市场交易价格之间产生的差价就是员工的所获利益。拥有期权的员工就可以利用这一点差价,来买进股权后再以市场价格卖出,就能够轻易的得到期间的差价作为利益了。所以简单的来说,期权不仅仅是一种购买的权利,更是一种受益权,就是期权拥有人可以通过期权项下的股权价格的上涨来获取权利带来的利益。并且是权利并非义务,你可以自己决定是否执行期权交易。

期权激励就是企业所有者向经营者提供的一种在一定期限内,按事先约定的价格购买一定数量的企业股份的权利。期权激励的主要对象为企业的主要经营者,原则上是董事长、总经理。这是一种“现代”的使企业实现“双赢”的激励机制期权激励方案是否行使手中的期权,是员工的权利,而不是义务。员工行使期权,应当按期权文件规定的条件和程序支付行权价格,取得公司股权(份),成为公司股东;员工不行使或放弃期权,则期权到期作废。


宏旺公司期权激励方案咨询案例

期权激励方案行使的时限   

    期权行使期限可以说是创业公司股权激励的一个杀手锏,基本意思就是,员工在离开公司时或之后的一个30-90天窗口期内必须选择行使期权或者放弃期权,30天和60天都比较常见。未在规定行权窗口期间内行权,期权激励方案设计咨询落地期权由公司收回。此外,期权激励方案通常都有一个长10年的行权期限,主要是基于美国税法对激励型期权(见下文4部分)的限制条件。现实的情况是,让一个离职的员工(譬如二十几岁的工程师)在离职时或离职后的一两个月内找到行使期权所需要的资金,其实并不容易,尤其是还要考虑行使期权的税负。  
   
一方面,期权激励方案收益是纸面财富,这些期权(和行使后拿到的股权)没有市场没有流动性(创业公司的期权计划通常也限制交易),未来能否变现没人知道;但另一方面,公司和税务局却都要现金形式的行权价格和税款。所以,很多创业公司的员工在另谋高就时都不得不扔掉了期权这个鸡肋  
   
为了更好吸引人才,硅谷的一些创业公司已经开始采取期权激励补救措施。据外媒报道,20153月,独角兽Pinterest调整了期权激励方案设计咨询落地期权计划,开始允许在公司工作两年以上的员工在离开公司后继续持有已经到位的股权期权激励,将行权时间窗口拉长了7年时间,这样到时候大部分人都有能力行权了,而且公司也可能已经上市了,期权激励方案设计咨询落地行权就能立即变现,支付税费也不再是问题。 

期权激励的模式:

1.业绩股权

是指在年初确定一个较为合理的业绩目标,如果期权激励对象到年末时达到预定的目标,则公司授予其一定数量的股权或提取一定的奖励基金购买公司股权。业绩股权的流通变现通常有时间和数量限制。另一种与业绩股权在操作和作用上相类似的长期期权激励方式是业绩单位,它和业绩股权的区别在于业绩股权是授予股权,而业绩单位是授予现金。

2.股权期权激励

是指公司授予期权激励对象的一种权利,期权激励对象可以在规定的时期内以事先确定的价格购买一定数量的本公司流通股权,也可以放弃这种权利。股权期权激励的行权也有时间和数量限制,且需期权激励对象自行为行权支出现金。目前在我国有些上市公司中应用的虚拟股权期权激励是虚拟股权和股权期权激励的结合,即公司授予激励对象的是一种虚拟的股权认购权,期权激励对象行权后获得的是虚拟股权,建议看一下QR相对论的知识,来学习更多的期权激励的知识。

3.虚拟股权

是指公司授予期权激励对象一种虚拟的股权,期权激励对象可以据此享受一定数量的分红权和股价升值收益,但没有所有权,没有表决权,不能转让和出售,在离开企业时自动失效。

4.股权增值权

是指公司授予期权激励对象的一种权利,如果公司股价上升,期权激励对象可通过行权获得相应数量的股价升值收益,期权激励对象不用为行权付出现金,行权后获得现金或等值的公司股权。

5.限制性股权

是指事先授予期权激励对象一定数量的公司股权,但对股权的来源、抛售等有一些特殊限制,一般只有当期权激励对象完成特定目标(如扭亏为盈)后,期权激励对象才可抛售限制性股权并从中获益。

宏旺公司期权激励方案落地案例

股权期权激励的作用

股权期权激励制规定,上述人员可以在规定的时期,按预先确定的价格购买本企业股权。上述人员购买股权时的购买价格与实施购买时股权的市价之间的差距,形成购买者即期权所有者的期权收入,实际上,期权收入也就是认股权的价值。

在美国,股权期权激励制有两种:一种是激励性股权期权激励,另一种是非法定股权期权激励。这两种期权授予的对象不同:激励性股权期权激励一般授予普通员工,用于激励员工努力工作,分享公司成长带来的成果。美国国内税法规定,个人持有的激励性股权期权激励高限额为10万股。

这种期权在税收方面有优惠。非法定股权期权激励主要授予公司高层管理人员和技术骨干,用于调动经营人员的积极性,在税收方面没有优惠,个人收益不可以从公司所得税税基中扣除,个人收益部分必须依法缴纳个人所得税。

实施股权期权激励虽然同股权的购买存在千丝万缕的联系和相同性,但是,股权期权激励同股权的直接购买或无偿赠与又有许多不同


期权激励方案回购价格定价:  
在对员工持有期权激励股权进行回收定价时,一般可以按照公司当时的净资产、净利润、估值来确定。
如果按照估值来算,因为投资人的估值是按照公司未来一段时间的价格,因此公司估值是代表着公司未来一段时间的价格,会对公司估值打个折扣后,再根据员工持有的股权比例,来确定价格。而且如果按照公司的估值来算的话,也会影响公司的现金流。
而如果按照净资产和净利润,应该有相应的溢价。因为公司回收了员工手里股权未来的收益权。
未成熟期权定价:没成熟的期权不存在回收问题,因为这部分期权仍归公司所有,员工没有达到行权条件,因此公司可以直接放回期权池。但是为了避免员工误解,降低沟通成本,可以用1块钱回收员工所有的未成熟的股权,便于操作。

博思诚期权激励方案上门咨询

期权激励方案的授予  

公司与员工签订期权激励方案合同,载明以下基本事项:  
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、可以预留公司全部股份的10%-20%作为期权激励方案的期权池,另行成立有限合伙企业或者有限责任公司作为期权激励方案设计咨询落地持股平台。具体的预留比例需要根据公司预计的发展规模与行业定位以及是否需要融资、上市等情况确定。如果初就决定了企业将会引入投资方,那么投资方一般会提出要求,并控制每轮融资的股权进入比例和稀释比例。 
期权激励方案设计咨询落地行权后可由创始人代持,即与创始人签订隐名代持协议,或者直接入股持股平台,由平台公司占有公司的股权。 
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、期权激励方案成熟期在2-4年左右。在一年或者二年到期,持有人可行权部分期权,即以约定的固定价格或者约定的计算方式计算出的价格购买相应股权或股权。这个购买价格当然需要比当时的企业股权估价低得多,才具有合理性。具体部分行权时间自行约定,但要考虑到行业特性。在人才流动较大的行业,过于漫长的成熟期可能导致员工认为领导职只会画大饼而没有实质利益,终适得其反。
3
、期权激励的退出机制  
期权激励方案退出机制与进入机制同样重要,不能忽视。员工因为各种原因离开公司,对于其持有的期权在不同阶段有不同的处理方法。即不能让在职员工心寒,也不能任由离职人员掌握不合理的股权或股份,给公司带来不稳定的分析因素。
对于还未成熟的期权,可以直接由公司全部收回。已经成熟但员工还未行权的一般可以由员工决定是否行权。已经行权的股份仍然可以约定以某价格回购。回购价格一般应当有一定的溢价。

期权激励方案的模式:

期权激励是股权激励很多种类中的一种较为常见典型的模式。一般期权激励用来解决公司高层管理人员对于工薪过低、激励性不够的问题出现,而开展的关于股权期权激励计划的实行,其目的在于更好的鼓励经营者工作、将代理成本降低、改良一系列的结构等。期权激励的适用对象一般都是公司的高层管理人员,这些职位一般在公司内部都有着很重要的地位,他们需要掌控整个公司平常的决策决议和日常经营,更需要被激励鼓励。还有一部分激励对象则是公司的技术类骨干,一般技术类的工薪并没有很高,但是技术的更新应用是不可或缺的。期权激励其实就是以期权的形式来进行激励,本质上就是直接将股权转让给一些需要激励的公司人员,只要他们符合一定的条件比如在公司工作一定的年限或者完成一定的公司目标就可以直接获得,也称得上是一种权利了。一般在公司发展前期由于薪资与福利的缺乏或者制度的未完善,更需要通过一定的手段来留住一些能够保证公司运转的人才,这时候就产生了所谓的期权激励,只有一定的激励手段与承诺,才能够挽留这些人才不因前期发展的困难而轻易离职或跳槽,更能够长期激励这些人为了企业努力奋斗。这就是期权激励的来由了。

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